Podatek Belki, czyli rodzaj zryczałtowanego podatku dochodowego od osób fizycznych, obowiązuje od 1 marca 2002 roku i wynosi 19% od zysków kapitałowych. Jak można go ominąć nie naruszając prawa?

OFE - Otwarte Fundusze Emerytalne są zwolnione z 19% podatku

PFE - Pracownicze Fundusze Emerytalne są zwolnione z podatku Belki na drodze wyjątku

Indywidualne Konto Emerytalne jest zwolnione z podatku Belki po spełnieniu dwóch warunków:

• trzeba mieć ukończone 60 lat
• na IKE należy dokonywać wpłat przez min. 5 lat 
  
  lub ponad połowa naszych oszczędności musi znaleźć się na IKE na min. 5 lat przed momentem wypłaty środków

Przy zysku wynoszącym do 2,49 zł, 19 proc. podatku daje kwotę mniejszą niż 50 gr. Po zaokrągleniu w dół - to zero złotych podatku.
0 zł  więc nie musimy go odprowadzać.

Zyskują głownie banki oferujące konta oszczędnościowe, które standardowo mają kapitalizację miesięczną, choć coraz więcej instytucji oferuje też kapitalizacje dzienną. Wtedy zyskuje klient. Dla przykładu: przy kapitalizacji dziennej, dysponując kapitałem w wysokości 15 tys. zł i oprocentowaniu na koncie w wysokości 5%, dzienne odsetki wyniosą 2,06, po zaokrągleniu naliczony podatek wyniesie 0zł, czyli nie zostanie potrącony.

Znane też jako lokaty antypodatkowe - działają na takiej samej zasadzie jak konto oszczędnościowe z kapitalizacją dzienną. Czyli przy dochodzie z odsetek  do kwoty 2,49 zł podatek Belki, po zaokrągleniach wyniesie 0 zł.

Polisolokaty - zgodnie z obowiązującym prawem lokaty z ubezpieczeniem na życie, na dożycie, są również zwolnione z 19% podatku.

Ten produkt pozwala na odroczenie momentu zapłaty podatku Belki.
W skład takiego funduszu wchodzą różnorodne subfundusze o różnych strategiach inwestycji, od funduszy bezpiecznej alokacji (bony skarbowe, obligacje), po fundusze agresywne (np. akcje). Dzięki takiej strukturze funduszu przenoszenie środków jest znacznie prostsze, i co najważniejsze, do momentu wycofania ich z inwestycji nie jest naliczany 19% podatek. Np. jeśli mamy kapitał zainwestowany w ramach funduszu parasolowego, w fundusz akcji i przeniesiemy je na subfundusz obligacji, jesteśmy zwolnieni z podatku od zysku uzyskanego z funduszu akcji.
Reasumując z podatku Belki jesteśmy zwolnieni do momentu wyjścia z funduszu - do tego czasu możemy dowolnie dysponować kapitałem wraz z zyskiem w ramach funduszu parasolowego.